Finančná spravodajská jednotka Prezídia Policajného zboru (FSJ) je jedným z troch orgánov dohľadu v oblasti AML/CFT/CPF na Slovensku. Na rozdiel od Národnej banky Slovenska a Úradu pre reguláciu hazardných hier má FSJ jedinečnú právomoc: môže kontrolovať všetky typy povinných osôb podľa zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti (AML zákon). To zahŕňa realitné kancelárie, notárov, účtovníkov, záložne, obchodníkov s drahými kovmi, ale aj banky a poisťovne.
Ak patríte medzi povinné osoby podľa AML zákona a pôsobíte na Slovensku, kontrola FSJ nie je otázka „či" – je to otázka „kedy" a „v akom rozsahu".
Čo je AML kontrola a kto ju vykonáva?
AML kontrola je proces, pri ktorom FSJ prostredníctvom svojho oddelenia kontroly povinných osôb (OKPO) overuje, či povinná osoba plní povinnosti vyplývajúce z AML zákona. Tieto povinnosti zahŕňajú predovšetkým starostlivosť vo vzťahu ku klientovi (KYC), transakčný monitoring, ohlasovanie neobvyklých obchodných operácií a vedenie programu vlastnej činnosti.
FSJ zostavuje plán kontrolnej činnosti každý rok na základe rizikovo orientovaného prístupu – zohľadňuje dáta od povinných osôb, výsledky predchádzajúcich kontrol a závery národného hodnotenia rizík ML/TF/PF.
4 typy AML kontrol FSJ: prehľad
1. Off-site kontrola (kontrola na diaľku)
Čo je off-site kontrola FSJ? Je to forma dohľadu, pri ktorej FSJ nevstupuje do priestorov povinnej osoby, ale analyzuje dáta, výkazy a dokumentáciu na diaľku. Ide o permanentný nástroj dohľadu, ktorý prebieha priebežne.
FSJ rozlišuje tri podtypy off-site kontroly:
Pravidelný off-site monitoring – priebežná analýza ML/TF/PF reportingu, sledovanie trendov a rizikových ukazovateľov, sektorové porovnania a risk scoring. Pre povinnú osobu je tento typ kontroly „neviditeľný" – prebieha bez jej vedomia.
Tematická off-site kontrola – zameraná na konkrétnu tému, napríklad screening politicky exponovaných osôb (PEP), cielené finančné sankcie alebo transakčný monitoring. FSJ komunikuje s povinnou osobou formou dotazníkov alebo dopytov, bez fyzickej návštevy. Práve tento typ použila FSJ v roku 2025 voči realitnému sektoru – distribuovala AML dotazník cez Združenie realitných kancelárií Slovenska a Národnú asociáciu realitných kancelárií Slovenska; do januára 2026 ho vyplnilo 223 realitných kancelárií.
Ad-hoc off-site zisťovanie – reakcia na konkrétny incident, podnet alebo podozrivý trend. Cielené preverenie konkrétnej situácie bez fyzickej prítomnosti inšpektorov.
2. Komplexná on-site kontrola (kontrola na mieste v plnom rozsahu)
Čo je komplexná on-site kontrola FSJ? Je to najrozsiahlejšia a najintenzívnejšia forma kontrolnej činnosti FSJ, pri ktorej inšpektori OKPO prichádzajú priamo do priestorov povinnej osoby a preverujú plnenie všetkých AML/CFT/CPF povinností naraz.
Predmet komplexnej kontroly zahŕňa:
- program vlastnej činnosti povinnej osoby (§ 20 AML zákona),
- starostlivosť vo vzťahu ku klientovi vrátane identifikácie konečného užívateľa výhod,
- priebežný monitoring obchodného vzťahu,
- posudzovanie a odmietanie obchodov,
- ohlasovanie neobvyklých obchodných operácií FSJ.
FSJ povinnou osobu vopred elektronicky upovedomí o začatí kontroly a stanoví jej termín a rozsah. Inšpektori sú počas kontroly oprávnení požadovať vysvetlenia k procesom, opatreniam a kontrolným mechanizmom a vyžadovať akúkoľvek dokumentáciu potrebnú na posúdenie AML compliance.
Dôležité: Neposkytnutie požadovaných informácií, ich oneskorené alebo neúplné predloženie môže samo o sebe viesť k uplatneniu sankčných mechanizmov podľa AML zákona – nezávisle od výsledku samotnej kontroly.
3. Tematická on-site kontrola
Kontrola vykonávaná fyzicky v priestoroch povinnej osoby, no zameraná len na jednu alebo obmedzený počet AML povinností a konkrétnych rizikových oblastí. Typické témy:
- screening cielených finančných sankcií a PEP,
- zisťovanie konečného užívateľa výhod (KÚV),
- transakčný monitoring,
- program vlastnej činnosti.
Tematická kontrola je menej intenzívna ako komplexná – inšpektori preverujú obmedzenú vzorku dokumentácie, nie celé klientske portfólio.
4. Ad hoc kontrola
Čo spúšťa ad hoc kontrolu FSJ? Konkrétna udalosť, negatívna informácia získaná FSJ, alebo náhly a významný nárast rizikových aspektov povinnej osoby – napríklad zavedenie nového produktu s vyšším rizikovým profilom. Rozsah nie je vopred fixovaný: môže ísť o úplné preverenie všetkých povinností alebo len o cielenú sondu do konkrétneho rizika.
Ako prebieha AML kontrola FSJ: postup krok za krokom
- FSJ elektronicky upovedomí povinnú osobu o začatí kontroly.
- Stanoví termín začatia a rozsah kontroly.
- Inšpektori OKPO požadujú dokumentáciu: zoznam klientov, vnútorné predpisy, hodnotenia rizík, KYC dokumentáciu, záznamy o monitoringu a ďalšie podklady.
- Povinná osoba je zodpovedná za predloženie úplných, pravdivých a včasných podkladov v stanovenej lehote.
- Po ukončení kontroly FSJ zasiela oboznámenie s kontrolnými zisteniami.
Čo nasleduje po AML kontrole FSJ?
| Výsledok | Postup FSJ |
|---|---|
| Žiadne nedostatky alebo nedostatky nie sú závažné | Kontrola sa ukončí bez sankcie |
| Zistené porušenia AML zákona | FSJ začne správne konanie, povinná osoba sa môže vyjadriť |
| Závažné porušenia | Pokuta + možné zverejnenie právoplatného rozhodnutia |
V roku 2025 FSJ uložila pokuty v celkovej výške 142 000 EUR – s individuálnymi pokutami od 2 000 EUR (zmenáreň) až po 50 000 EUR (faktoring a účtovník).
AML kontrola FSJ: 5 otázok, na ktoré musíte vedieť odpovedať
Ak by dnes prišla kontrola FSJ, vedeli by ste odpovedať na tieto otázky?
- Je váš program vlastnej činnosti aktuálny a zodpovedá reálnym procesom vo firme?
- Sú klientske spisy kompletné vrátane identifikácie KÚV?
- Máte zdokumentovaný transakčný monitoring?
- Prebieha PEP a sankčný screening pravidelne a je zaznamenaný?
- Viete preukázať, kedy a kto absolvoval AML školenie?
Ak na niektorú z otázok neviete odpovedať s istotou, je čas napraviť to skôr, než FSJ klopí na vaše dvere.
Potrebujete preveriť, či vaša AML dokumentácia obstojí pri kontrole FSJ? Poskytujeme AML audit aj implementáciu celého programu vlastnej činnosti pre povinné osoby na Slovensku prostredníctvom online Aplikácie AML na správu tejto agendy.
Právna poznámka: Tento článok má informatívny charakter a nenahrádza individuálne právne poradenstvo. Konkrétna situácia každého povinného subjektu sa môže líšiť. Odporúčame ju konzultovať s odborníkom. Článok bol napísaný v súlade s právnym stavom platným ku dňu publikovania.
Zdroje: https://www.minv.sk/swift_data/source/policia/fsj/kpo/PKC2026.pdf, Zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov
