Finančná spravodajská jednotka Prezídia Policajného zboru (FSJ) každoročne zverejňuje plán kontrolnej činnosti – dokument, ktorý signalizuje celému trhu, ktoré sektory sú pod zvýšeným dohľadom a aký typ kontroly môžu očakávať. Plán na rok 2026 je k dispozícii a prináša konkrétne mená sektorov.
Ak pôsobíte ako realitná kancelária, notár, audítor, daňový poradca, obchodník s drahými kovmi, lízingová spoločnosť, banka alebo poisťovňa na Slovensku, tento text je priamo pre vás.
Prečo FSJ zverejňuje plán kontrol?
FSJ zostavuje plán kontrolnej činnosti na základe rizikovo orientovaného prístupu podľa zákona č. 297/2008 Z. z. Vychádza z:
- analýzy dát a informácií od povinných osôb,
- výsledkov predchádzajúcich kontrol,
- záverov národného a nadnárodného hodnotenia rizík ML/TF/PF,
- podnetov prijatých FSJ v priebehu predchádzajúceho roka.
Zverejnenie plánu nie je len transparentnosť – je to aj výzva povinným osobám, aby si svoju AML compliance skontrolovali skôr, než prídu inšpektori.
AML pokuty FSJ v roku 2025: čo ukázali výsledky
Aby sme pochopili kontext plánu na rok 2026, pozrime sa najprv na výsledky roku 2025.
FSJ v roku 2025:
- začala 10 nových kontrol (realitné kancelárie, záložne, zmenáreň, obchodník s cennými papiermi, dražobná spoločnosť, združenie majetku),
- vydala 6 rozhodnutí o pokutách v celkovej výške 142 000 EUR,
- v 3 prípadoch uložila sankciu vo forme zverejnenia právoplatného rozhodnutia,
- ukončila 10 kontrol bez sankcie,
- vykonala off-site kontrolu realitného sektora formou AML dotazníka (223 vyplnených odpovedí).
Prehľad uložených pokút v roku 2025:
| Povinná osoba | Výška pokuty | Hlavné porušenia |
|---|---|---|
| Zmenáreň | 2 000 EUR | § 20 ods. 1 a 2 AML zákona |
| Faktoring / finančné poradenstvo | 50 000 EUR | § 30 ods. 1 až 3 AML zákona |
| Predajca drahých kovov | 10 000 EUR | § 20, § 10, § 7, § 8 AML zákona |
| Predajca drahých kovov | 15 000 EUR | § 20, § 10, § 12 AML zákona |
| Notár | 15 000 EUR | § 10, § 12, § 14, § 17 AML zákona |
| Účtovník | 50 000 EUR | § 30 ods. 1 až 3 AML zákona |
Spoločným menovateľom väčšiny pokút boli nedostatky v programe vlastnej činnosti (§ 20 AML zákona) a v starostlivosti o klienta (§ 10 AML zákona).
FSJ Plán kontrol 2026: kompletný prehľad
Komplexné on-site kontroly v plnom rozsahu
Tieto sektory môžu v roku 2026 očakávať najintenzívnejšiu formu kontroly – preverenie všetkých AML/CFT/CPF povinností naraz:
Realitné kancelárie Realitný sektor je dlhodobo jednou z prioritných oblastí FSJ. V roku 2025 FSJ kontrolovala 3 realitné kancelárie a zároveň vykonala off-site kontrolu celého sektora formou AML dotazníka. Výsledky tohto dotazníka – 223 vyplnených odpovedí – priamo informujú výber konkrétnych subjektov na kontrolu v roku 2026. Realitné kancelárie sú povinné osoby s vysokým inherentným AML rizikom: sprostredkovávajú obchody s nehnuteľnosťami, ktoré sú klasickým nástrojom prania špinavých peňazí.
Obchodníci s drahými kovmi Sektor figuruje v pláne po tom, ako dvaja obchodníci s drahými kovmi dostali v roku 2025 pokuty v celkovej výške 25 000 EUR. Opakujúce sa nedostatky: KYC dokumentácia, monitoring obchodov a program vlastnej činnosti.
Zmenárne Hotovostné transakcie s vysokým inherentným rizikom ML/TF. Zmenárne sú tradičným objektom záujmu FSJ a v roku 2025 jedna dostala pokutu 2 000 EUR.
Lízingové spoločnosti Finančný prenájom sa v pláne objavuje po tom, ako subjekt z kategórie finančných sprostredkovateľov dostal v roku 2025 najvyššiu pokutu – 50 000 EUR za porušenie § 30 AML zákona. Lízingové spoločnosti sú povinné osoby s nezanedbateľným rizikovým profilom pri financovaní drahého majetku.
Audítori a daňoví poradcovia Slobodné povolania s prístupom k citlivým finančným informáciám klientov. Ich AML povinnosti sú rozsiahle: program vlastnej činnosti, KYC, hodnotenie rizík a ohlasovacia povinnosť. Zaradenie do plánu 2026 naznačuje, že FSJ venuje zvýšenú pozornosť aj týmto profesiám.
Notári Notári sa v plánoch FSJ objavujú opakovane. V roku 2025 dostal jeden notár pokutu 15 000 EUR za porušenia vo viacerých oblastiach naraz – KYC (§ 10), monitoring (§ 12), ohlasovanie (§ 14) a uchovávanie dokladov (§ 17 AML zákona).
Tematické on-site kontroly (obmedzený rozsah)
Tieto dva sektory budú kontrolované fyzicky, ale len vo vybraných oblastiach povinností:
Banky Tematická kontrola naznačuje zameranie na konkrétnu rizikovú oblasť – pravdepodobne PEP screening, sankčné zoznamy alebo transakčný monitoring. Plná komplexná kontrola veľkej banky by si vyžadovala podstatne viac kapacít.
Poisťovne Poisťovníctvo patrí medzi sektory s nižším inherentným AML rizikom, no špecifické produkty – predovšetkým životné poistenie s odkupnou hodnotou – zostávajú predmetom dohľadu.
Môže FSJ kontrolovať aj iné subjekty, ktoré nie sú v pláne?
Áno. Plán kontrolnej činnosti FSJ nie je vyčerpávajúci zoznam. FSJ môže kedykoľvek počas roka 2026 vykonať ad hoc kontrolu – ak získa relevantný podnet, negatívnu informáciu alebo zaznamená náhly nárast rizika u konkrétnej povinnej osoby. Plán je minimum, nie strop.
Ako sa pripraviť na kontrolu FSJ v roku 2026?
Čo FSJ štandardne požaduje pri kontrole:
- zoznam klientov alebo iný prehľad klientského portfólia,
- vnútorné predpisy, pravidlá a postupy v oblasti AML/CFT/CPF,
- hodnotenia rizík,
- dokumentáciu o vykonaní starostlivosti vo vzťahu ku klientovi (KYC),
- záznamy o uplatnení opatrení primeraných identifikovanému riziku,
- ďalšie podklady súvisiace s riadením rizík ML/TF/PF.
5 oblastí, kde FSJ opakovane nachádza nedostatky:
- Program vlastnej činnosti (§ 20 AML zákona) – nie je aktuálny alebo nezodpovedá reálnym procesom v organizácii.
- KYC dokumentácia – neúplná identifikácia klienta alebo chýbajúce zisťovanie konečného užívateľa výhod.
- Transakčný monitoring – chýbajúce kritériá alebo nezaznamenávanie výsledkov posúdenia obchodov.
- PEP a sankčný screening – neprebieha pravidelne alebo nie je zdokumentovaný.
- Školenia zamestnancov – nie je možné preukázať, kedy a kto absolvoval AML školenie.
Časté otázky o AML kontrolách FSJ (FAQ)
Musí FSJ vopred oznámiť kontrolu? Áno – pri plánovaných on-site kontrolách FSJ elektronicky upovedomí povinnú osobu o začatí kontroly a stanoví termín a rozsah. Ad hoc kontroly môžu prebiehať bez dlhého predstihového upozornenia.
Čo hrozí, ak neposkytnem FSJ požadované dokumenty? Neposkytnutie požadovaných informácií alebo dokumentácie, ich oneskorené poskytnutie alebo predloženie neúplných podkladov môže viesť k uplatneniu sankčných mechanizmov podľa AML zákona – nezávisle od výsledku samotnej kontroly.
Ako vysoká môže byť pokuta od FSJ? Pokuty v roku 2025 sa pohybovali od 2 000 EUR do 50 000 EUR. Maximálna výška pokuty podľa AML zákona závisí od závažnosti porušenia a typu povinnej osoby.
Vzťahuje sa plán FSJ len na väčšie firmy? Nie. FSJ kontroluje povinné osoby bez ohľadu na veľkosť – medzi pokutovanými subjektmi v roku 2025 boli fyzické osoby (notár, účtovník) aj spoločnosti rôznych veľkostí.
Právna poznámka: Tento článok má informatívny charakter a nenahrádza individuálne právne poradenstvo. Konkrétna situácia každého povinného subjektu sa môže líšiť. Odporúčame ju konzultovať s odborníkom. Článok bol napísaný v súlade s právnym stavom platným ku dňu publikovania.
Zdroje: https://www.minv.sk/swift_data/source/policia/fsj/kpo/PKC2026.pdf, Zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov
